Koffiekamer Terug naar discussie overzicht

Jos Koets - Uitkering Box 1-polis toch belast

1. Jos Koets 18 november 2009 18:17

   auteur info

   • Jos Koets

     Lid sinds: 20 sep 2000

     Laatste bezoek: 11 feb 2025

   • Aanbevelingen

     Ontvangen: 1535

     Gegeven: 8

   •    Aantal posts: 7.960

   quote:

   Sander schreef:

   Als de hypothecaire lening na 30 jaar verhuist naar box 3, geldt dan ook niet hetzelfde voor de KEW? (aangezien de ingelegde premie niet aftrekbaar is en ook nooit was, alleen de rente van de lening was aftrekbaar) Een nieuwe kapitaalverzekering die niet onder de vrijstelling valt komt namelijk ook in box 3 wat inhoudt dat de inleg niet aftrekbaar is, maar daarentegen de uitkering ook niet belast wordt. Er zou dan alleen vermogensrendementheffing betaald hoeven te worden, maar het opgebouwde vermogen van de polis in box 3 kan dan weer verminderd worden met de schuld in box 3 en de uitkering zou dan alsnog onbelast zijn.
   

   Helaas Sander je beredering klopt niet. Ten eerste zijn betaalde premies voor polissen niet aftrekbaar (alleen voor lijfrentes). Bovendien kan een KEW alleen een box 3 polis worden als iemand verhuisd naar een huurwoning. In dit geval is er geen sprake van verhuizing want de persoon blijft gewoon in zijn koopwoning wonen. Er verandert alleen wat betreffende zijn renteaftrek. Deze kan de persoon niet meer opgeven na 30 jaar.
   
   Gr. Jos
2. voda 1 december 2009 16:48

   auteur info

   • voda

     Lid sinds: 02 dec 2005

     Laatste bezoek: 14 feb 2025

   • Aanbevelingen

     Ontvangen: 92863

     Gegeven: 22791

   •    Aantal posts: 383.329

   Zet het hier maar neer Jos:
   
   Aflossing spaarhypotheek blijft belastingvrij
   30-11-2009 | Gepubliceerd 16:50
   30-11-2009 | Laatst bijgewerkt 17:06
   
   De aflossing van spaarhypotheken blijft ook in lastige gevallen belastingvrij.
   
   
   
   
   Dat maakt staatssecretaris Jan Kees De Jager van Financiën maandag 30 november bekend. De Jager reageerde op berichten in de media over mogelijke fiscale problemen bij de aflossing van spaarhypotheken.
   
   Met een spaarhypotheek bouwt een huiseigenaar een aparte pot op voor de aflossing van de hypothecaire schuld. Die spaarpot is aan een kapitaalverzekering gekoppeld.
   
   Spaarpot in box 3 onbelast
   De rente op hypotheekschulden mag maximaal dertig jaar worden afgetrokken in belastingbox 1. Daarna verhuist de hypotheek naar belastingbox 3 voor vermogen en is de rente niet langer aftrekbaar.
   
   Onduidelijk was of ook de uitkering van de kapitaalverzekering, ofwel de spaarpot, onbelast blijft als de hypotheek na dertig jaar naar box 3 verhuist. Dat is inderdaad zo, stelt De Jager, als de opbouw over een periode van ten minste twintig jaar heeft plaats gevonden.
   
   Uitkering bij verhuizing
   Ook in gevallen waarbij de aflossing van spaarhypotheken gecompliceerd wordt door de zogenoemde overwaarderegeling, blijft de uitkering van de spaarpot onbelast.
   
   De Jager geeft als voorbeeld de situatie waarin iemand in 2002 een woning voor 130 duizend euro koopt en de aankoop volledig financiert met een spaarhypotheek. In 2020 wordt het huis met twee ton winst verkocht voor 330 duizend euro.
   
   Vervolgens wordt een nieuwe woning aangeschaft voor twee ton, precies het bedrag van de overwaarde van de oude woning.
   
   De overwaarde moet in principe verrekend worden met de eigenwoningschuld. Maar er is ook nog de kapitaalverzekering met de spaarpot van 130 duizend euro.
   
   Wordt de kapitaalverzekering gebruikt voor aflossing van de oude hypotheekschuld, dan dreigt de uitkering van de spaarpot belast te worden als de spaarhypotheek korter dan 20 jaar heeft gelopen. De Jager wil de vrijstelling in zo'n geval toch handhaven.
   
   Z24
   
3. Jos Koets 1 december 2009 16:59

   auteur info

   • Jos Koets

     Lid sinds: 20 sep 2000

     Laatste bezoek: 11 feb 2025

   • Aanbevelingen

     Ontvangen: 1535

     Gegeven: 8

   •    Aantal posts: 7.960

   Thanks Voda. Vooral dat rekenvoorbeeld is leuk. Die hebben ze netjes gekopieerd uit een column van mij.
   
   Kreeg net een seintje van een collega dat ook de AFM stappen gaat ondernemen. Zij hebben dus ook mijn columns gelezen. Ze willen voor het risicoprofiel een formulier ontwikkelen voor alle adviseurs!
   
   Gr. Jos
4. voda 1 december 2009 17:18

   auteur info

   • voda

     Lid sinds: 02 dec 2005

     Laatste bezoek: 14 feb 2025

   • Aanbevelingen

     Ontvangen: 92863

     Gegeven: 22791

   •    Aantal posts: 383.329

   Graag gedaan Jos. Ik doe zo ook mijn stukje informatie voorziening hier. :-)
   
   Goed teken , dat ze je lezen! Ik hoop dat je nieuwe boek ook net zo goed gelezen wordt.
   Heel veel succes gewenst hiermee.